1、发票红字冲回是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。

2、普通发票跨月冲红：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。

(相关资料图)

3、专用发票跨月冲红：发票没认证，销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明），先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。

4、扩展资料受理审核要求：（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。

5、收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。

6、付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

7、收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。

8、同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。

9、付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。

10、同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。

11、参考资料来源：百度百科-发票冲红。

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